VAT-OSS — Verkauf in die EU ohne Registrierung in jedem Land 2026

Was ist VAT-OSS

OSS (One Stop Shop) ist eines der drei vereinfachten EU-Verfahren seit Juli 2021:

• Union OSS — Verkauf von Waren und Dienstleistungen B2C innerhalb der EU aus einem polnischen Lager
• Non-Union OSS — digitale Dienstleistungen von außerhalb der EU an EU-Verbraucher
• IOSS (Import OSS) — Import von Paketen bis 150 EUR aus Drittländern in die EU

Am häufigsten nutzen polnische Unternehmer das Union OSS — ein Onlineshop, der Pakete an Verbraucher in Deutschland, Frankreich, Italien usw. versendet.

Grenze von 10.000 EUR und wann OSS verpflichtend wird

Grenze 10.000 EUR/Jahr — der Gesamtwert des B2C-Verkaufs in alle EU-Länder zusammen (außer Polen).

• Unterhalb der Grenze: Sie wenden den polnischen VAT-Satz von 23 % / 8 % / 5 % an — ohne OSS, ohne Registrierung im Ausland
• Oberhalb der Grenze: verpflichtend der VAT-Satz des Käuferlandes (z. B. Deutschland 19 %, Frankreich 20 %) → OSS oder Registrierung in jedem einzelnen Land

Sie können OSS freiwillig auch unterhalb von 10.000 EUR wählen — dann zahlen Sie den VAT-Satz des Käuferlandes ab der ersten Transaktion.

So registrieren Sie sich für OSS

1. Melden Sie sich beim e-Urząd Skarbowy (elektronisches Finanzamt) über Profil Zaufany (vertrauenswürdiges Profil zur Online-Authentifizierung) an
2. Wählen Sie VAT-OSS-PL (Registrierungsformular)
3. Geben Sie NIP (polnische Steueridentifikationsnummer), Firmendaten und geplante Verkaufsländer ein
4. Bestätigung — sofort oder innerhalb von 7 Tagen
5. Nach der Registrierung reichen Sie vierteljährlich die Erklärung OSS-PL ein (bis 30. April, 31. Juli, 31. Oktober, 31. Januar)

VAT-Zahlung — in EUR auf das Konto des polnischen Finanzamtes, das die Beträge an die jeweiligen EU-Länder verteilt.

VAT-Sätze in der EU — wo wie viel

Jedes EU-Land hat seinen eigenen Standard-VAT-Satz — beim OSS-Verkauf müssen Sie die Sätze kennen:

• Deutschland: 19 % (Bücher 7 %)
• Frankreich: 20 % (Bücher 5,5 %)
• Italien: 22 % (Bücher 4 %)
• Spanien: 21 % (Bücher 4 %)
• Niederlande: 21 %
• Tschechien: 21 % (Bücher 12 %)

Beachten Sie die ermäßigten Sätze für bestimmte Kategorien (Bücher, Lebensmittel, Arzneimittel). Jedes Land hat eigene Klassifizierungen.

Häufig gestellte Fragen